Naar de hoofdinhoud
Alle collectiesAdviezen
Belgische btw: Een praktische gids voor Astro klanten
Belgische btw: Een praktische gids voor Astro klanten

Dit artikel geef een helder beeld van de belangrijkste btw aspecten in België

Thomas Aertgeerts avatar
Geschreven door Thomas Aertgeerts
Meer dan 11 maanden geleden bijgewerkt

Als je zelfstandig bent, is het cruciaal om te begrijpen hoe btw in België werkt. We willen je in dit artikel een helder beeld geven van de belangrijkste aspecten. Laten we samen duiken in de wereld van btw!

De basis

Wat is btw eigenlijk?


Btw staat voor 'belasting over de toegevoegde waarde'. Dit is een belasting die je bovenop de prijs van je producten of diensten rekent en aan de klant doorberekent. Je bent als zelfstandige een tussenpersoon:

  • je ontvangt btw van klanten (A) en

  • houdt bij hoeveel btw je zelf betaalt op aankopen (B).

Via je btw-aangifte ga je kijken of:

  • Je btw moet betalen aan de staat: Als A groter is dan B,

  • Je btw terug krijgt van de staat: Als B groter is dan A

Je btw-nummer, je zakelijke identiteit


Je btw-nummer is als je zakelijke identiteitskaart: uniek en essentieel. Zonder dit nummer, dat start met 'BE', kun je niet eens starten als zelfstandige. Je hebt eerst een ondernemingsnummer nodig, waaraan 'BE' wordt toegevoegd.

Welk btw-tarief moet je aanrekenen?

Standaard reken je 21% aan op de verkoop van goederen of diensten in België.

Andere tarieven: Er zijn vier tarieven: 0%, 6%, 12%, en 21%. Het juiste tarief hangt af van wat je verkoopt. Meestal is dit 21%, maar er zijn uitzonderingen. Zo reken je voor bepaalde goederen 12% en voor anderen 6%.

Andere mogelijkheden:

  • Intracommunautaire dienst: Diensten aan bedrijven binnen EU en buiten België

  • Export: Bijvoorbeeld bij diensten aan een Amerikaans bedrijf

  • Vrijstellingsregime kleine onderneming: Ligt je jaarlijkse omzet lager dan 25000 euro

  • Niet btw-plichtige activiteiten: Sommige activiteiten zijn niet btw-plichtig zoals een aantal activiteiten in de medische sector en de sociaal-culturele sector.

Wat staat er in je btw-aangifte?


Je btw-aangifte bevat de btw die je ontving van klanten, de btw die je betaalde voor zakelijke aankopen, en het verschil tussen beide. Dit verschil is wat je betaalt of terugkrijgt van de overheid.

Hoe en wanneer geef je btw aan?

In 99,9% van de gevallen zal je de btw aangeven per kwartaal:

  • Btw aangifte 1ste kwartaal (1 januari - 31 maart) : Voor 20 april

  • Btw aangifte 2de kwartaal (1 april - 30 juni): Voor 20 juli

  • Btw aangifte 3de kwartaal (1 juli - 30 september): Voor 20 oktober

  • Btw aangifte 4de kwartaal (1 oktober - 31 december) : Voor 20 januari

In sommige gevallen is een maandelijkse aangifte verplicht, bijvoorbeeld als je jaaromzet boven €2,5 miljoen ligt.

Btw vrijstelling kleine ondernemingen

Als je een kleine onderneming hebt of overweegt te starten, is het essentieel om de btw-vrijstelling voor kleine ondernemingen te begrijpen.

Wat is een btw-vrijstelling?


Een btw-vrijstelling houdt in dat je als kleine onderneming geen btw hoeft aan te rekenen aan je klanten en dus ook niet hoeft door te storten aan de staat. Je betaalt wel btw op je eigen aankopen, maar je hoeft niet de door jouw klanten betaalde btw af te dragen. Dit kan vooral handig zijn als je omzet onder een bepaald niveau blijft.

Wie komt in aanmerking?


Je kwalificeert voor deze vrijstelling als je jaarlijkse omzet minder dan €25.000 (exclusief btw) is. Dit geldt voor zowel hoofd- als bijberoep.


Voordelen van de btw-vrijstelling

  1. Minder administratie: Geen btw-aangiften elk kwartaal en geen btw doorstorten. Wel moet je, afhankelijk van je activiteit, mogelijk nog een klantenlisting en intracommunautaire listing indienen.

  2. Concurrentievoordeel: Zonder btw op je facturen kun je goedkoper zijn voor particuliere klanten die de btw niet kunnen aftrekken.

Nadelen van de btw-vrijstelling

  1. Minder belastingaftrek: Je kunt de btw op je professionele uitgaven niet aftrekken. Dit kan nadelig zijn als je veel investeert of hoge bedrijfskosten hebt.

Wanneer kiezen voor een btw-vrijstelling?


In dit geval kies je best voor de vrijstelling:

  • Je verkoopt vooral aan particulieren klanten

  • Je hebt weinig investeringen of grote kosten

In dit geval kies je best voor het standaardregime:

  • Je klanten zijn vooral bedrijven

  • Je hebt investeringen en/of grote kosten

Wat als je omzet stijgt boven de €25.000?


Gefeliciteerd, je bedrijf groeit! Maar dit betekent ook dat je niet meer vrijgesteld bent van btw. Vanaf de eerste euro boven de €25.000 moet je btw heffen en voldoen aan alle btw-verplichtingen.

Wat als je toch btw-plichtig wordt?


Geen paniek, de administratieve last hoeft geen belemmering te zijn. Astro zal je helpen met je btw formaliteiten

Actiepunten voor jou:

  1. Beoordeel je situatie: Weeg de voor- en nadelen af en beslis of een btw-vrijstelling voor jou voordelig is. Bespreek indien nodig met je Astro expert.

  2. Blijf je omzet monitoren: Hou je inkomsten in de gaten om te zorgen dat je onder de €25.000 blijft, of bereid je voor op een overstap naar btw-plichtigheid als je groeit.

  3. Informeer jezelf: Lees je in over de administratieve verplichtingen die bij jouw keuze horen en zorg dat je hieraan voldoet.

Wanneer ben je niet btw-plichtig?

Oefen je bepaalde activiteiten uit, dan ben je niet-btw plichtig. Die activiteiten staan opgesomd in artikel 44 van het btw-wetboek.

Niet btw-plichtige activiteiten in de medische en zorgsector

  • Artsen

  • Kinesitherapeuten, verloskundigen, verplegers, masseurs opgenomen bij het RIZIV

  • Tandartsen

  • Erkend klinisch psychologen

  • Erkend klinisch orthopedagogen

  • Psychologen voor wat betreft hun diensten m.b.t. onderwijskeuze en gezinsvoorlichting

  • Ziekenhuizen en psychiatrische instellingen, erkend door de FOD volksgezondheid

  • Diensten van familiale hulp

  • Kinderbewaarplaatsen

  • Vervoer van zieken

  • Instellingen bejaardenzorg

  • Diensten van familiale hulp

  • Dienstenchequebedrijven

Niet btw-plichtige activiteiten in de financiële sector

  • Bank- en financiële sector

  • Verzekeringssector

Niet btw-plichtige activiteiten in de sociaal-culturele sector

  • Acteurs, orkestleiders, muzikanten en andere uitvoerende kunstenaars

  • Voordrachtgevers

  • Jeugdherbergen, - tehuizen, -clubs, homes, vakantiekolonies

  • Bibliotheken, spelio- en mediatheken

  • Exploitanten van musea, dieren- en plantentuin, monumenten (zonder winstoogmerk)

  • Organisatoren van toneel-, ballet- of filmvoorstellingen, concerten, door erkende instellingen

  • Auteurs van letterkundige werken

Niet btw-plichtige activiteiten in het onderwijs

  • Onderwijs en lesgevers in sommige omstandigheden

Andere niet btw-plichtige activiteiten

  • Professionele sportbeoefenaars

  • VZW met politieke, syndicale, religieuze, levensbeschouwelijke, vaderlandslievende doelen

  • Loutere verhuur van onroerende goederen (tenzij uitzonderingen, zoals b.v. verhuur van garages en opslagplaatsen)

  • Religieuze of levensbeschouwelijke instellingen

  • Weddenschappen, loterijen, kans- en geldspelen - Inrichtingen lichamelijke opvoeding

Conclusie
Btw lijkt ingewikkeld, maar met een beetje hulp en uitleg kom je er wel uit. Astro staat klaar om je te begeleiden bij elke stap. Samen zorgen we ervoor dat jouw onderneming volgens de regels werkt en floreert. Heb je vragen of hulp nodig? Aarzel niet om contact op te nemen!

Was dit een antwoord op uw vraag?