Wie een nieuwe wagen koopt, kiest steeds vaker voor een hybride of volledig elektrische auto. Dit komt ook door de fiscale voordelen die de overheid biedt. Eén van die voordelen gaat over de aankoop van een laadpaal. We bespreken de fiscale voordelen van een laadpaal, zowel privé als met je vennootschap.
Fiscale voordelen als je de laadpaal privé aankoopt.
Als je privé investeert in een laadpaal, kun je profiteren van een belastingvermindering Dit geldt als je aan alle voorwaarden voldoet en op een maximaal investeringsbedrag van 1.500 EUR per laadpaal per belastingplichtige. De eenmalige belastingvermindering bedraagt:
45% bij een investering tussen 1 september 2021 en 31 december 2022.
30% bij een investering in 2023.
15% bij een investering tussen 1 januari 2024 en 31 augustus 2024.
Voorwaarden: Om in aanmerking te komen voor deze belastingvermindering:
moet de laadpaal in de nabijheid van de gezinswoning worden geplaatst; en
moet de stroom worden geleverd via een groene stroomcontract of via eigen hernieuwbare energiebronnen.
💡 De maximale privé belastingvermindering in 2024 bedraagt 225 EUR (15% van 1500 EUR)
Fiscale voordelen als je de laadpaal met je vennootschap koopt
Altijd 100% aftrekbaar via je vennootschap
Wanneer je vennootschap investeert in een laadpaal, is deze kost minstens 100% fiscaal aftrekbaar.
Verhoogde kostenaftrek van 200% of 150%
Je vennootschap kan de investering in een laadpaal verhoogd afschrijven als aan de volgende voorwaarden is voldaan:
De laadpaal is nieuw en aangeschaft vanaf 1 september 2021.
De laadpaal is openbaar toegankelijk tijdens de openingsuren van de vennootschap.
De laadpaal is slim en registreert laadgegevens apart.
De laadpaal wordt op minstens vijf jaar afgeschreven.
De meeste bedrijfsleiders willen niet dat hun laadpaal publiek toegankelijk is. Dat is zeker zo als je de laadpaal wil installeren op de oprit van je privé-adres. Daarom is deze verhoogde kostenaftrek vaak geen optie.
🚨 De verhoogde kostenaftrek is niet mogelijk als je laadpaal niet publiek toegankelijk is.
De verhoogde kostenaftrek is beperkt in de tijd:
200% bij een investering tussen 1 september 2021 en 31 maart 2023.
150% bij een investering tussen 1 april 2023 en 31 augustus 2024.
Investeringsaftrek
In bepaalde gevallen kan je vennootschap ook gebruik maken van de investeringsaftrek wanneer je een laadpaal plaatst. De investeringsaftrek kan je enkel gebruiken als je de laadpaal 100% beroepsmatig gebruikt. Bij de meeste bedrijfsleiders zal dat niet het geval zijn omdat de elektrische wagen ook deels voor privé-doeleinden gebruikt wordt.
Wat is de beste keuze voor jouw situatie?
De keuze tussen privé of via de vennootschap investeren in een laadpaal hangt af van je persoonlijke situatie. Overweeg de volgende punten:
Privé: Als de laadpaal bij je gezinswoning wordt geplaatst en je groene stroom gebruikt, kun je profiteren van een belastingvermindering. Deze bedraagt maximaal 225 EUR in 2024.
Vennootschap: Investeren via je vennootschap is altijd 100% aftrekbaar. Het kan nog voordeliger zijn als de laadpaal bij een bedrijfspand wordt geplaatst. Dit biedt mogelijkheden voor verhoogde kostenaftrek, vooral als de laadpaal openbaar toegankelijk is.
💡 Astro tip: Wij raden aan om de laadpaal door je vennootschap te laten betalen. De meeste mensen willen liever geen publieke laadpaal op hun thuisadres. De kosten voor de laadpaal zijn dan 100% aftrekbaar.
Conclusie
Of je nu privé of via je vennootschap investeert in een laadpaal, er zijn diverse fiscale voordelen om van te profiteren. De keuze hangt af van je persoonlijke situatie en voorkeuren. Wij raden aan om je laadpaal door je vennootschap te laten betalen.