Heb je een managementvennootschap? Dan weet je dat belastingoptimalisatie geen luxe is, maar gewoon slim ondernemen 💡
Of je nu freelancer, consultant, arts, psycholoog, architect of creatief ondernemer bent — een duidelijk overzicht van aftrekbare kosten helpt je om minder belastingen te betalen en meer over te houden.
🧾 Wat zijn aftrekbare kosten?
Aftrekbare kosten (ook wel beroepskosten genoemd) zijn uitgaven die je maakt in het kader van je professionele activiteit, en die je mag aftrekken bij je belastingaangifte.
Om een kost te kunnen aftrekken, moet die aan vier voorwaarden voldoen:
✅ De kost is werkgerelateerd
✅ De kost draagt bij aan de groei van je onderneming of je inkomen
✅ Je hebt er een bewijs van (bv. factuur, btw-bon, ontvangstbewijs, onkostennota…)
✅ De uitgave is geboekt in hetzelfde jaar waarin je ze wil aftrekken
⚙️ Hoe werkt dat in de praktijk?
Identificatie – Welke uitgaven hangen rechtstreeks samen met je werk?
Documentatie – Bewaar je facturen, onkostennota’s en bankafschriften.
Categorisatie – Deel je kosten op in duidelijke groepen (bv. mobiliteit, kantoor, software…).
Berekening – Je trekt je beroepskosten af van je brutoresultaat. Niet elke kost is 100% aftrekbaar, dus bespreek dit met je boekhouder.
💡 Overzicht van aftrekbare kosten voor managementvennootschappen
Hieronder vind je een handige lijst van kosten die interessant kunnen zijn voor je managementvennootschap. Dit overzicht is een leidraad voor:
Freelancers en consultants
Medische beroepen, zoals artsen, tandartsen en kinesisten
Vrije beroepen zoals, advocaten en notarissen,
Creatieve professionals zoals designers, fotografen of filmmakers.
🧱 Basis Optimalisatie
Loon bedrijfsleider
Maaltijdcheques of binnenlandse dagvergoeding
VVPR-bis of liquidatiereserve voor voordelige dividenduitkering
🏠 Thuiskantoor
Huur van je thuiskantoor
Verbruikskosten (gas, elektriciteit, water)
Verzekeringen & onroerende voorheffing
Inrichting: bureau, stoel, kastjes, verlichting
Aankleding: planten, decoratie
💻 Professionele hulpmiddelen
GSM & abonnement
Laptop, tablet
Internetabonnement
Software (CRM, boekhouding, fotobewerking, medische tools, projectbeheer…)
🎯 Onmisbaar voor zowat elk modern beroep, van marketeer tot huisarts tot interieurarchitect.
🚗 Mobiliteit
Bedrijfswagen (aftrek afhankelijk van CO₂-uitstoot)
Deelwagen
Fiets & fietsvergoeding
Fietsaccessoires (helm, onderhoud…)
Elektrische step
Laadpaal (aan huis of op kantoor)
Openbaar vervoer (abonnementen of losse tickets)
Parkeerkosten
🚴♀️ Vooral handig voor wie klanten bezoekt of tussen locaties pendelt — denk aan consultants, zelfstandige verpleegkundigen of creatieven on the go.
📣 Netwerken & marketing
Restaurantkosten (bv. zakenlunch)
Relatiegeschenken
Geschenkbonnen
Sponsoring van events of goede doelen
Reclamekosten (online advertenties, website, flyers…)
📢 Relevant voor zelfstandige professionals die actief aan hun zichtbaarheid werken, online of lokaal.
🧾 Administratie, verzekeringen & overige kosten
Kosten van je boekhouder
Sociale bijdragen
Jaarlijkse vennootschapsbijdrage
Oprichtingskosten (notaris, publicatie Belgisch Staatsblad)
Verzekeringen:
VAPZ (pensioenopbouw)
IPT (individuele pensioentoezegging)
Verzekering gewaarborgd inkomen
Brandverzekering voor je kantoorruimte
Opleidingen, seminaries, vakliteratuur
Beroepskledij (zoals toga, werkschoenen…)
Giften aan erkende goede doelen
✅ Conclusie
Of je nu werkt als freelancer, consultant, medisch professional, vrije beroeper of creatieve ondernemer — dit overzicht geeft je een stevige basis om fiscaal interessante kosten via je managementvennootschap in te brengen. De meest voorkomende categorieën zijn:
Kantoorkosten (thuiskantoor, inrichting, internet)
Professionele tools (laptop, gsm, software)
Mobiliteit (wagen, fiets, openbaar vervoer)
Netwerking & marketing (relatiegeschenken, reclame, restaurantkosten)
Administratie & verzekeringen (jaarbijdrage, VAPZ, IPT, opleidingen…)
🎯 Twijfel je of een kost aftrekbaar is? Astro denkt met je mee en helpt je om het maximale uit je vennootschap te halen.