Als zelfstandige betaal je elk kwartaal sociale bijdragen die in de eerste instantie zijn gebaseerd op een geschat inkomen. Twee tot drie jaar later volgt de definitieve berekening, ook wel de regularisatie genoemd. Hierbij vergelijkt je sociaal verzekeringsfonds het bedrag dat je hebt betaald met je werkelijke inkomen. Ontdek hier hoe de regularisatie werkt en wat het betekent als je te veel of te weinig hebt betaald.

Tijdens de eerste drie jaar van je zelfstandige activiteit worden je sociale bijdragen voorlopig berekend op basis van een forfaitair minimum. Daarna worden de bijdragen berekend op je netto belastbaar inkomen van drie jaar terug. Wanneer de FOD Financiën je werkelijke inkomen doorgeeft aan je sociaal verzekeringsfonds, kan het fonds je definitieve sociale bijdragen berekenen.

Na deze definitieve berekening ontvang je een regularisatiebericht. Dit bericht geeft aan of je te veel of te weinig hebt betaald:

Als blijkt dat je te weinig sociale bijdragen hebt betaald, moet je het verschil bijpassen. In sommige gevallen kan dit bedrag aanzienlijk zijn, vooral als je inkomen hoger was dan je oorspronkelijke schatting.

Heb je je inkomen bewust lager ingeschat en betaalde je daardoor minder bijdragen, dan kan het sociaal verzekeringsfonds een boete van 3% per kwartaal opleggen, bovenop de regularisatie. Deze toeslag wordt berekend voor elk kwartaal tussen het bijdragejaar en de regularisatie. Daarnaast kan er een eenmalige verhoging van 7% worden toegepast.

Om een bijbetaling te vermijden, kan je ervoor kiezen om vrijwillig hogere voorlopige bijdragen te betalen, gebaseerd op je verwachte inkomen. Dit zorgt ervoor dat je niet wordt verrast door een grote bijbetaling en de bijbehorende toeslagen.

Heb je te veel betaald, bijvoorbeeld omdat je inkomen lager uitviel dan je schatting, dan ontvang je het teveel betaalde bedrag terug. Je sociaal verzekeringsfonds stort dit verschil automatisch terug op je rekening.

Wanneer krijg je het terug?
De terugbetaling volgt meestal in het tweede kwartaal van het jaar, ongeveer twee jaar na het betreffende bijdragejaar. Dit bedrag kan een handige buffer zijn voor andere investeringen in je zaak of privé.

Wat moet ik doen als ik een bijdrage van mijn eenmanszaak terugkrijg, maar nu een vennootschap heb? Als je na de regularisatie een terugbetaling ontvangt van sociale bijdragen die je betaalde toen je nog een eenmanszaak had, kun je dit bedrag gewoon op je privérekening laten storten. Hierop hoef je geen belastingen te betalen, aangezien het een correctie is op eerder betaalde bijdragen en geen nieuwe inkomsten betreft.

Regularisaties kunnen zowel tot bijbetalingen als terugbetalingen leiden, afhankelijk van de schatting van je inkomen. Om deze verrassingen tot een minimum te beperken, is het verstandig om je inkomsten zo nauwkeurig mogelijk in te schatten en eventueel hogere bijdragen te betalen als je inkomsten stijgen.

Heb je twijfels over de inschatting van je sociale bijdrage of de regularisatie van je sociale bijdragen? Neem gerust contact op met je Astro-expert voor een op maat gemaakt advies!