Als zelfstandige in België moet je elk kwartaal sociale bijdragen betalen. De exacte bijdrage verschilt afhankelijk van je inkomen, maar in de eerste drie jaar is er een specifieke regeling voor starters. We zetten hier alles op een rijtje, inclusief tips om onverwachte kosten te vermijden.
Wat zijn sociale bijdragen?
Sociale bijdragen zijn een percentage van je netto-inkomen als zelfstandige en dienen om je sociale zekerheid te verzekeren. Denk aan pensioenrechten, kinderbijslag en ziekteverzekering. Deze bijdragen worden berekend op basis van je netto belastbare inkomen.
Start als zelfstandige: voorlopige sociale bijdragen
In de eerste drie jaar na je start als zelfstandige betaal je een voorlopige bijdrage. Die is gebaseerd op een schatting van je inkomen en wordt later definitief berekend zodra je daadwerkelijke inkomen bekend is. Dit betekent dat je mogelijk moet bijbetalen als je meer hebt verdiend dan de initiële schatting.
💡 Astro tip: Wil je verrassingen vermijden? Kies ervoor om meteen hogere bijdragen te betalen als je verwacht dat je inkomen hoger zal zijn dan het minimumbedrag.
Twee opties voor starters
Je kunt als starter kiezen tussen twee opties voor het betalen van je sociale bijdragen:
Minimum bijdrage
Hogere bijdrage op basis van een inschatting van je inkomsten
Beide opties hebben voordelen en nadelen.
Optie 1: Minimale bijdrage betalen
In hoofdberoep betaal je een bijdrage gebaseerd op een jaarlijks netto-inkomen van €16.861,48 (inkomsten 2024), wat neerkomt op een minimumbijdrage van €890,51 per kwartaal inclusief administratiekosten (inkomsten 2024)
Als je in bijberoep werkt, betaal je slechts €98,52 per kwartaal (inkomsten 2024) als sociale bijdrage.
🚨Let op: kies je voor deze minimale bijdrage en stijgt je inkomen in de komende jaren, dan moet je later bijbetalen.
Optie 2: Hoger bijdragen betalen vanaf het begin
Als je al een redelijk idee hebt van je verwachte inkomsten, kan je ervoor kiezen om direct hogere bijdragen te betalen. Dit helpt je onaangename verrassingen te vermijden en biedt ook fiscale voordelen: deze hogere bijdragen zijn aftrekbaar, waardoor je belastingdruk daalt.
Waarom overwegen om meer sociale bijdragen te betalen?
Als zelfstandige betaal je sociale bijdragen op basis van je netto belastbaar inkomen met een minimumbedrag per kwartaal. Deze bijdragen zijn voorlopig en worden herzien zodra je werkelijke inkomsten bekend zijn bij de fiscus.
Bij de herziening – of regularisatie – kan blijken dat je moet bijbetalen als je inkomen hoger was dan je geschatte inkomen. Te weinig betaald? Dan kan je een onaangename bijbetaling verwachten, en soms zelfs een boete van 3% als je bewust te laag hebt ingeschat.
Een hoger bijdrage is ook fiscaal voordelig : alle bijdragen die je betaalt, zijn integraal aftrekbaar als kosten, waardoor je belastbaar inkomen daalt en je minder personenbelasting betaalt. Dit verlaagt meteen ook je toekomstige sociale bijdragen.
💡 Astro tip: Overweeg samen met je Astro-expert of een hogere bijdrage past bij jouw situatie, zodat je niet voor verrassingen komt te staan en optimaal van fiscale voordelen profiteert.
Starterskorting: Een extra duwtje in de rug
Veel starters kunnen gebruikmaken van een tijdelijke verlaagde bijdrage. Tijdens de eerste vier kwartalen betaal je als zelfstandige in hoofdberoep de minimumbijdrage op basis van een verlaagd inkomen van €8.707,35 per jaar (inkomsten 2024). Hierdoor daalt je kwartaalbijdrage naar €459,86 (inkomsten 2024).
Bovendien hebben zelfstandigen die sinds 2022 gestart zijn, recht op een extra korting van €100 op hun eerste kwartaalbijdrage.
Voorwaarden voor deze korting
Je komt in aanmerking voor de verlaagde minimumbijdrage als je:
Niet eerder als zelfstandige in hoofdberoep hebt gewerkt in de afgelopen vijf jaar.
Start als zelfstandige in hoofdberoep (of na een periode in bijberoep of als student-zelfstandige).
Hoe worden sociale bijdragen berekend?
Na de eerste drie jaar worden je sociale bijdragen gebaseerd op je daadwerkelijke inkomen van drie jaar terug. De overheid past hier een herwaarderingscoëfficiënt toe (1,186783 in 2024) om dit bedrag naar actuele waarde te brengen. Je betaalt een percentage van 20,5% op je netto belastbare inkomen.
Je inkomen bereken je als volgt:
Neem je jaaromzet.
Trek je beroepskosten en sociale bijdragen af.
Het resultaat is je netto belastbare beroepsinkomen.
Conclusie
Sociale bijdragen zijn een essentieel onderdeel van je opstart als zelfstandige. Door de verschillende opties voor starters slim te benutten, kan je verrassingen vermijden en je financiële planning beter in de hand houden.
Astro staat altijd voor je klaar om je te adviseren over de juiste bijdrage. Heb je vragen over je sociale bijdragen? Neem dan contact op met je Astro-expert.