Nieuwe solidariteitsbijdrage op meerwaarden: wat betekent dit voor jou?
De Belgische federale regering voert een solidariteitsbijdrage van 10% in op toekomstige gerealiseerde meerwaarden op financiële activa. Dit betekent dat je voortaan op bepaalde winsten uit beleggingen extra belasting moet betalen. Maar niet alle meerwaarden worden op dezelfde manier belast. Er wordt een duidelijk onderscheid gemaakt tussen:
Meerwaarden op een grote deelneming in een bedrijf (>20%)
Meerwaarden op een kleine deelneming (<20%)
We leggen je hieronder uit wat dit betekent voor jouw beleggingen! 👇
1️⃣ Meerwaarden op een grote deelneming in een bedrijf(>20%)
Heb je een belang van minstens 20% in een onderneming en verkoop je die aandelen met winst? Dan wordt de solidariteitsbijdrage als volgt berekend:
✅ Tot 1 miljoen euro aan meerwaarde → volledig vrijgesteld
❌ Tussen 1 en 2,5 miljoen euro → 1,25% belasting
❌ Tussen 2,5 en 5 miljoen euro → 2,25% belasting
❌ Tussen 5 en 10 miljoen euro → 5% belasting
❌ Boven de 10 miljoen euro → 10% belasting
Voorbeeld:
Stel dat je aandelen verkoopt en daar €6 miljoen winst op maakt:
De eerste €1 miljoen is vrijgesteld
Op de volgende €1,5 miljoen betaal je € 18.750
Op de volgende €2,5 miljoen betaal je € 56.250
Op de laatste €1 miljoen betaal je € 50.000
In dit cijfervoorbeeld betaal je € 18.750 + € 56.250 + € 50.000 = € 125.000 aan solidariteitsbijdrage.
💡 Astro tip: Heb je een grote deelneming? Dan kan het slim zijn om de verkoop in fasen te plannen om optimaal van de vrijstellingen te profiteren!
2️⃣ Meerwaarden op een kleine deelneming (<20%)
Heb je minder dan 20% van de aandelen in een onderneming en maak je winst bij verkoop van aandelen? Dan wordt de volledige meerwaarde belast aan 10%, zonder extra vrijstellingen, maar er geldt wel een voetvrijstelling van 10.000 euro per jaar.
✅ Eerste €10.000 aan meerwaarde → vrijgesteld
❌ Meerwaarde boven €10.000 → volledig belast aan 10%
Voorbeeld:
Je verkoopt aandelen en maakt €50.000 winst → je betaalt 10% belasting op €40.000, dus €4.000 belasting.
Je verkoopt aandelen en maakt €9.500 winst → geen belasting, want je blijft onder de vrijstellingsdrempel.
💡 Astro tip: Verkoop je aandelen slim. Door je winsten te spreiden over meerdere jaren, kan je meerdere keren genieten van de voetvrijstelling van €10.000!
Wat met verliezen?
Maak je verlies op een belegging? Dan kun je dat verlies aftrekken binnen hetzelfde jaar om je belastbare meerwaarde te verlagen. Maar opgelet:
❌ Verliezen kunnen niet worden overgedragen naar een volgend jaar.
Voorbeeld:
In 2025 maak je €10.000 verlies en in 2026 €20.000 winst → je moet over €20.000 belasting betalen, want het verlies uit 2025 telt niet meer mee.
In 2025 maak je €10.000 verlies en in datzelfde jaar €15.000 winst → je betaalt belasting op slechts €5.000.
Waarom wordt deze belasting ingevoerd?
De solidariteitsbijdrage maakt deel uit van een bredere fiscale hervorming waarbij de regering wil dat sterkste schouders de zwaarste lasten dragen. Door grote meerwaarden op financiële activa te belasten, draagt ook kapitaal bij aan de begroting.
Conclusie
De solidariteitsbijdrage op meerwaarden betekent dat je als belegger voortaan extra belast wordt op de winst uit aandelen, obligaties en crypto-activa.
Heb je een grote deelneming (>20%)? Dan geniet je van extra vrijstellingen.
Heb je een kleine deelneming (<20%)? Dan geldt enkel de jaarlijkse voetvrijstelling van €10.000.
Verliezen kunnen enkel binnen hetzelfde jaar verrekend worden.
⚠️ Belangrijke disclaimer
🚨 Deze wetgeving is nog niet officieel. De bovenstaande informatie is gebaseerd op het regeerakkoord. De regering zal dit kader nog moeten gieten in nieuwe wetten.
Heb je vragen over hoe deze belasting jouw beleggingen beïnvloedt? Neem contact op met je Astro-accountant voor advies op maat! 🚀