Vanaf 2025 worden de regels rond boetes voor btw-aangiftes en betalingen een stuk strenger. Een kleine fout of een late aangifte kan al snel leiden tot hoge kosten. In dit artikel bespreken we de nieuwe boetes in detail, wat een vervangende aangifte inhoudt, en geven we tips om problemen te vermijden.
Wat zijn de nieuwe boetes in 2025 en hoe werken ze?
Vanaf 1 januari 2025 voert de Belgische btw-administratie strengere boetes in om laattijdige of ontbrekende aangiftes en betalingen te ontmoedigen. Dit zijn de belangrijkste wijzigingen:
Boetes voor te late indiening:
€100 per maand dat je te laat bent, tot een maximum van €500 per aangifteperiode.
Dit geldt ook voor intracommunautaire opgaven.
Boetes voor niet-indienen van een aangifte:
Eerste overtreding: €500.
Vanaf de vierde overtreding: Boetes kunnen oplopen tot €5.000.
Niet-betaling van btw:
5% van het verschuldigde bedrag als het bedrag correct is aangegeven.
10% bij laattijdige aangifte.
15% als de aangifte voortkomt uit een vervangende aangifte.
🚨 Opgelet: Deze boetes worden direct opgelegd en kunnen niet worden vermeden door een late aangifte alsnog in te dienen.
Wat is een vervangende aangifte?
Als je je btw-aangifte niet binnen drie maanden na de deadline indient, stelt de administratie een vervangende aangifte op.
Dit bedrag wordt gebaseerd op je hoogste btw-betaling in de laatste 12 maanden, met een minimum van €2.100.
Je hebt vervolgens één maand om dit te corrigeren. Doe je dit niet, dan wordt de vervangende aangifte definitief.
💡 Astro tip: Zorg dat je altijd op tijd indient, zelfs als je slechts een voorlopige aangifte kunt doen. Dit voorkomt hoge boetes.
Wat kun je doen om btw boetes te vermijden in 2025?
Houd je agenda bij: Stel herinneringen in om tijdig te betalen en aangiftes in te dienen.
Automatiseer betalingen: Vanaf 2026 wordt btw-domiciliëring mogelijk. Overweeg dit om problemen te vermijden.
Werk samen met experts: Een accountant zoals Astro kan je helpen om fouten te voorkomen en alles tijdig voor jou in orde te brengen.
Conclusie
De nieuwe boeteregels maken duidelijk dat het essentieel is om je btw-aangiften op tijd en correct in te dienen. Door georganiseerd te werken en tools zoals herinneringen in te zetten, kun je boetes vermijden en problemen voorkomen. Hulp nodig? Neem contact op met Astro, wij zorgen dat je btw-administratie vlekkeloos verloopt! 😊