Als je een bedrijfswagen hebt die je ook privé mag gebruiken, heb je misschien al gehoord van het "voordeel alle aard" (VAA). Dit fiscale begrip kan wat ingewikkeld lijken, maar wij leggen het hier eenvoudig uit.
Wat is het Voordeel Alle Aard (VAA)?
Het VAA is een bedrag dat je bij je belastbaar inkomen moet tellen omdat je een bedrijfswagen ook privé gebruikt. Dit wordt gezien als een extra voordeel en daarom moet je er belasting over betalen.
💡 Het VAA is een bedrag dat je bij je belastbaar inkomen moet tellen omdat je een bedrijfswagen ook privé gebruikt.
Hoe wordt het VAA berekend?
De berekening van het VAA hangt af van enkele factoren:
Cataloguswaarde: Dit is de originele prijs van de auto, zonder kortingen.
Ouderdomspercentage: De leeftijd van de auto beïnvloedt de cataloguswaarde. Hoe ouder de auto, hoe lager de waarde.
CO2-uitstoot: De uitstoot van je auto speelt ook een rol. Hoe hoger de CO2-uitstoot, hoe hoger het VAA.
Elektrische wagens hebben uiteraard geen CO2 uitstoot. Bij elektrische wagen is er een minimumpercentage van 4% dat bepaalt wordt door de fiscus.
💡 Minimumbedrag VAA: het voordel alle aard zal nooit lager zijn als het minimumbedrag. Voor 2024 is dit € 1.600.
Het Voordeel Alle Aard hangt af van je cataloguswaarde, de leeftijd van je auto en de CO2 uitstoot.
De VAA formule in detail
Type wagen | VAA formule |
Diesel | Cataloguswaarde x ouderdomspercentage x 6/7 × [ 5,5 + ( CO2 wagen – 65 ) × 0,1 ] / 100 |
Benzine | Cataloguswaarde × ouderdomspercentage x 6/7 × [ 5,5 + ( CO2 wagen – 78 ) × 0,1 ] / 100 |
Elektrisch | Cataloguswaarde × ouderdomspercentage x 6/7 × 0.04 |
Veranderingen in 2024
In 2024 zijn er enkele belangrijke veranderingen in de berekening van het VAA:
Voor wagens met verbrandingsmotoren: De stijging van het VAA wordt beperkt dankzij een aangepaste berekeningsmethode voor de referentie-uitstoot. Dit betekent dat je niet plots veel meer gaat betalen.
Voor elektrische en plug-in hybride wagens: Deze blijven profiteren van een voordelige berekening. De formule is eenvoudiger omdat elektrische wagens geen CO2 uitstoten:
De referentie-CO2-uitstoot voor het kalenderjaar 2024 bedraagt:
78 g/km voor wagens met een benzine-, LPG- of aardgasmotor.
65 g/km voor dieselwagens.
Deze uitstootwaarden worden gebruikt om het VAA te bepalen en zijn verlaagd ten opzichte van 2023. Dit heeft een lichte stijging van het VAA tot gevolg.
Praktisch voorbeeld van het VAA van een wagen
Voorbeeld met een benzine motor
Stel, je hebt een bedrijfswagen met een cataloguswaarde van € 35.000 en een benzinemotor met een CO2-uitstoot van 110 g/km. De auto is gloednieuw.
Cataloguswaarde: € 35.000
Ouderdomspercentage: 1
CO2-percentage: Berekening: 5,5% + ((110 - 78) x 0,1) = 5,5% + 3,2% = 8,7%
De berekening voor het VAA is dan:
Jaarlijkse VAA: € 35.000* 6/7 * 8.7%= € 2610
Maandelijks VAA: € 2610/ 12 = € 217,5
💡 Het maandelijkse VAA van een nieuwe benzine wagen van €35.000 met een CO2 uitstoot van 110g/km bedraagt € 217,5.
Voorbeeld met een elektrisch wagen
Stel, je koopt een Tesla model S met een cataloguswaarde van € 60.000. De auto is gloednieuw.
Cataloguswaarde: € 60.000
Ouderdomspercentage: 1
CO2-percentage: minimumpercentage van 4%
De berekening voor het VAA is dan:
Jaarlijkse VAA: € 60.000* 6/7 * 4%= €2057
Maandelijks VAA: € 2610/ 12 = € 171.42
💡 Het maandelijkse VAA van een Tesla model S van €60.000 bedraagt € 171.42 en is dus een pak lager dan een veel goedkopere benzine wagen.
Hoe werkt het bij Astro?
Bij Astro helpen we je met de exacte berekening van je VAA. Jij hoeft dus niets te doen. Nadat we de berekening hebben gedaan, communiceren we met je sociaal secretariaat die dit meeneemt voor je loonberekening.
Om een correcte berekening te maken, hebben we de volgende informatie nodig:
Aankoopfactuur, offerte of bestelbon van de wagen
Lease- of renting contract (indien van toepassing)
Gelijkvormigheidsattest (scan/foto)
💡 Astro tip: Astro zorgt voor de berekening van je VAA. Jij moet ons enkel de juiste informatie bezorgen.
Andere Voordelen Alle Aard
Naast bedrijfswagens kunnen er ook andere voordelen alle aard zijn, zoals:
Computer: Als je een laptop van de zaak privé gebruikt.
GSM: Bedrijfstelefoons die je ook privé gebruikt.
Internet en abonnementen: Als je vennootschap de kosten voor internet of mobiele abonnementen betaalt.
Veelgestelde vragen over het voordeel alle aard van een wagen
Moet ik ook een VAA betalen als ik een privé wagen professioneel gebruik?
Veel freelancers en zelfstandigen, gebruiken een privé wagen ook soms professioneel. Bijvoorbeeld als je met je eigen wagen naar een professionele meeting rijdt of je privé wagen gebruikt voor woon-werk verkeer. In dit geval moet je geen VAA betalen. Het VAA is enkel van toepassing indien de kost van je wagen zelf ook met je vennootschap betaald wordt.
💡 Astro tip: gebruik je een privé wagen voor professionele verplaatsingen, werk dan met de kilometervergoeding.
Conclusie
Het VAA kan in eerste instantie ingewikkeld lijken. Voor specifieke vragen of hulp bij de berekening staat Astro altijd klaar om je te helpen. Onthoud dat wij de berekening voor je doen en alle informatie doorgeven aan het sociaal secretariaat, zodat jij je daar geen zorgen over hoeft te maken.