Wat is de belastingvrije som?
De belastingvrije som is het deel van je inkomen waarop je geen personenbelasting betaalt. Dat betekent: je krijgt automatisch een belastingvoordeel, gewoon omdat je inkomen onder een bepaald bedrag valt.
🔍 Kort samengevat:
Iedereen in België heeft recht op een belastingvrije som.
Voor aanslagjaar 2025 (inkomsten 2024) bedraagt het basisbedrag: € 10.570.
Dat bedrag kan verhoogd worden als je kinderen ten laste hebt of een handicap hebt.
Je betaalt hierdoor minder belasting, via een aparte berekening (barema).
💡 Let op: de belastingvrije som wordt niet afgetrokken van je inkomen, maar zet zich om in een belastingkorting op je eindafrekening.
In dit artikel leggen we uit:
Hoe hoog die belastingvrije som precies is
Welke barema’s er gelden
Hoeveel belastingkorting je krijgt met een concreet voorbeeld
Overzicht van de belastingvrije som – Aanslagjaar 2025
Voor aanslagjaar 2025 (inkomsten uit 2024) bedraagt de basis belastingvrije som:
👉 € 10.570
Dat bedrag kan verhoogd worden, afhankelijk van je situatie. Hieronder een overzicht:
Situatie | Bedrag belastingvrije som |
Basisbedrag | € 10.570 |
Verhoging bij handicap belastingplichtige | + € 1.920 |
Kinderen ten laste |
|
- 1 kind | + € 1.920 |
- 2 kinderen | + € 4.950 |
- 3 kinderen | + € 11.090 |
- 4 kinderen | + € 17.940 |
- Elk kind boven het vierde | + € 6.850 per extra kind |
👉 De verhogingen worden bij het basisbedrag geteld. Heb je bijvoorbeeld drie kinderen, dan bedraagt je totale belastingvrije som € 21.660 (€ 10.570 + € 11.090)
💡 Astro tip: Combineer je verschillende situaties, zoals een kind én een handicap, dan tellen de verhogingen gewoon op. Zo maximaliseer je je belastingvoordeel.
🪜 Overzicht van de barema’s van de belastingvrije som
De belastingvrije som verlaagt dus niet letterlijk je inkomen, maar zorgt voor een belastingkorting. Die korting wordt berekend aan de hand van onderstaande barema’s:
Deel van de belastingvrije som | Belastingvermindering (%) |
Tot € 11.120 | 25% |
Van € 11.120 tot € 15.820 | 30% |
Van € 15.820 tot € 26.360 | 40% |
Van € 26.360 tot € 48.320 | 45% |
Boven € 48.320 | 50% |
Dat betekent concreet:
Je eerste € 11.120 aan belastingvrije som levert je een belastingvermindering op van 25%
Alles wat je daarbovenop krijgt (door kinderen of andere toeslagen), schuift op naar een hogere korting. Zo levert elk extra voordeel nóg meer belastingbesparing op.
🧮 Voorbeeld: hoeveel belastingskorting krijg je via de belastingvrije som?
Stel:
je bent een alleenstaande ondernemer zonder kinderen of handicap.
In 2024 had je een belastbaar inkomen van € 24.000. Dat is het inkomen waarop de fiscus de personenbelasting berekent.
Je hebt automatisch recht op de basis belastingvrije som van € 10.570.
Deze wordt onderworpen aan het eerste belastingbarema van 25%.
Berekening belastingvermindering:
Belastingvrije som: € 10.570
Belastingvermindering = 10.570 × 25% = € 2.642,50
➡️ Dit bedrag wordt afgetrokken van de belasting die je normaal zou moeten betalen.
Wat betekent dat concreet?
Stel dat je volgens de gewone belastingschalen € 6.000 aan belasting zou moeten betalen. Dan betaal je dankzij de belastingvrije som slechts € 3.357,50. Je hebt dus een korting van ruim € 2.600.
💡 Astro tip: Heb je kinderen of andere personen ten laste? Dan stijgt je belastingvrije som en kom je automatisch in hogere barema’s terecht, die nog méér belastingkorting opleveren.
💡 Astro tip: Heb je kinderen of andere personen ten laste? Dan stijgt je belastingvrije som en kom je automatisch in hogere barema’s terecht, die nog méér belastingkorting opleveren.
✅ Conclusie
De belastingvrije som is een vast voordeel dat iedereen in België geniet. Voor 2025 bedraagt die minstens € 10.570, maar kan dus oplopen afhankelijk van je gezinssituatie of gezondheid. Dit bedrag wordt niet rechtstreeks afgetrokken van je inkomen, maar levert je een concrete belastingvermindering op via een apart barema.
Met andere woorden: je betaalt minder belastingen, gewoon omdat een deel van je inkomen als ‘vrijgesteld’ wordt beschouwd. Simpel, maar krachtig.
Heb je twijfels over welke verhogingen je kunt toepassen of wil je zeker zijn dat je niets vergeet in je aangifte? 👉 Vraag het aan je Astro accountant — we zorgen dat je niets laat liggen. 😉